Индивидуальный резидент
- Домициль в Китае либо пребывание не менее 183 полных дней за календарный год.
- Сфера охвата мирового дохода; могут применяться договорные и не домицилированные исключения.
- Проверьте, требуется ли ежегодное примирение.
На этой странице19 тем
Налоги для иностранцев в Шэньчжэне.
Резиденция, вычеты, социальное страхование и цифры, которые достигают вашей зарплаты.
Правила опубликованы. Трудная часть заключается в том, чтобы применять их в правильном порядке.
Ссылки на официальные источники указаны17 Окт 2026Общая информация, а не налоговые консультацииПравила могут меняться
Начните со своего статуса
Налоговое резидентство определяет применимые правила. Оно не равно типу визы.
Нерезидентное физическое лицо
- Китай домицилий и менее 183 полных дней материка.
- Облагаются налогом ежемесячно на Китай- Источник дохода.
- Важное значение имеют источники занятости и договорные условия.
Шестилетний обзор правил
- Для лиц без Китай домицилий.
- Просмотрите предыдущие шесть квалификационных лет, начиная не ранее 2019.
- Год с пребыванием менее 183 дней или одно отсутствие более 30 дней может прервать последовательность.
День налогового резидента
Подсчитывайте полные дни материка в календарном году.
При вводе только дат дни приезда и выезда считаются неполными. Если дата выезда не заполнена, учитываются завершённые дни по вчерашний включительно. Будущие пребывания — прогноз.
Калькулятор подоходного налога
Индивидуальная иллюстрация с регулярной заработной платой · RMB · постоянные ежемесячные суммы
* Домициль также создаёт налоговое резидентство по внутренним правилам. Это выбранное вами допущение, а не юридическое заключение. Введённые данные остаются на этой странице; финансовые сведения и данные о поездках не сохраняются и никому не передаются.
Предполагаемый результат
Иллюстрация с использованием вышеприведенных допущений о доходах
¥1,310Среднемесячный IIT
¥15,720Предполагаемый годовой IIT
4.85%Налоговый/валовой пакет
¥20,790Среднемесячная денежная чистая
Иллюстрация только для заработной платы. Исключает договоры, иностранные налоговые кредиты, акции и субсидии.
Допущения, сравнение премий и перерасчёт
Ежемесячный отказ
Иллюстрация заработной платы; бонусные сравнения, показанные отдельно
Включите калькулятор, чтобы увидеть диаграмму удержания.
Посмотреть месячные показатели в доступном формате
1 Вы налоговый резидент Китая?
Домициль либо не менее 183 полных дней в материковом Китае за календарный год определяют налоговое резидентство по внутренним правилам.
1 Январь183 полных дней или более31 Декабрь
- Учитываются полные календарные сутки продолжительностью 24 часа. Неполные дни приезда и отъезда не учитываются.
- Налоговое местожительство означает обычное место жительства, связанное с регистрацией домохозяйства, семейными или экономическими интересами.
- Ваша виза не является налоговым резидентством.
Посмотреть пояснения о налоговом резидентстве
Счётчик применяется к людям без домициля в Китае. Здесь учитывается материковый Китай: дни только в Гонконге или Макао не входят. Он не определяет резидентство по соглашению, источник зарплаты или шестилетнее освобождение. Храните записи въезда и выезда; если обе страны считают вас резидентом, получите консультацию.
IIT Закон · Официальное правило полного дня -2 Шестилетнее правило, правильно объясненное
Ограниченное освобождение для соответствующих условиям резидентов без домициля, а не шестилетние налоговые каникулы.
201920202021202220232024→ 2025
- Проанализируйте шесть лет до текущего года.
- В каждом требуется не менее 183 дней в материковом Китае и ни одного отсутствия продолжительностью более 30 дней.
- Несколько коротких поездок не равны одному длительному отсутствию.
Посмотреть примеры и сроки
Отсчёт начинается не ранее 2019. Шесть соответствующих условиям лет в 2019–2024 впервые могут повлиять на 2025. Доступное освобождение касается дохода из иностранных источников, выплачиваемого зарубежными организациями или физическими лицами, и требует подачи сведений. Зарплата за работу, фактически выполненную в Китае, может оставаться доходом из китайского источника даже при выплате за рубежом. Счётчик выше не определяет этот многолетний статус.
Официальные примеры и объяснения3. Годовые группы с совокупным доходом
| Налогооблагаемый доход (RMB) | Ставка | Быстрый вычет |
|---|---|---|
| ≤ 36,000 | 3% | 0 |
| > 36,000 – 144,000 | 10% | 2,520 |
| > 144,000 – 300,000 | 20% | 16,920 |
| > 300,000 – 420,000 | 25% | 31,920 |
| > 420,000 – 660,000 | 30% | 52,920 |
| > 660,000 – 960,000 | 35% | 85,920 |
| > 960,000 | 45% | 181,920 |
Налог = налогооблагаемый доход × ставка − быстрый вычет
Разобраться в налоговых диапазонах
Это предельные ступени после допустимых вычетов, а не ставки на всю зарплату до удержаний. Базовый годовой вычет резидента — ¥60,000. Месячное удержание считается по накопленному доходу и ¥5,000 за каждый месяц работы; оно может отличаться от итогового годового налога. Для зарплаты нерезидента отдельная месячная таблица.
Таблицы законов и ставок s · Совокупные правила удержания4 - Годовое примирение
Обычно с 1 марта по 30 июня следующего года, если требуется подача декларации.
ВозвратСлишком много удержали
Никаких изменений.Удержание матчей окончательный налог
Платить большеСлишком мало удерживается
- Проанализируйте все доходы, вычеты и налоги, которые уже удержаны.
- Используйте официальное приложение для подоходного налога или налоговый портал.
Пошаговые пояснения к подаче декларации
Резиденты пересчитывают совокупный доход, когда этого требуют правила декларирования. До конца 2027 подходящим налогоплательщикам обычно не нужно подавать декларацию только ради доплаты, если годовой совокупный доход не превышает ¥120,000 или доплата не превышает ¥400, с учётом официальных условий и исключений. Для возврата нужно заявление; особые случаи и порядок при отъезде проверяются отдельно.
Ежегодные меры по примирению · 2024–2027 подача облегчение5 Семь специальных дополнительных вычетов
Резиденты могут вычесть приемлемые заявленные суммы при соблюдении условий.
Образование детей¥2,000 / месяц / ребенок
Дети до 3¥2,000 / месяц / ребенок
Продолжение образования¥400/месяц или квалификация ¥3,600
Серьезные медицинские расходыПриемлемые годовые расходы, предел ¥80,000
Проценты по первому дому¥1,000 в месяц
Аренда жилья (Шэньчжэнь)¥1,500 в месяц
Уход за пожилыми¥3,000; общая крышка ¥1,500 каждый
Вычеты по аренде и ипотечным процентам нельзя совмещать. Детские вычеты распределяются между родителями.
Проверьте право на применение и ограничения
Вычеты на детей можно заявить в размере 100% одним родителем или по 50% каждым. Вычет по уходу за пожилыми относится к соответствующим условиям родителям возраста 60 лет и старше: единственный ребёнок может заявлять ¥3,000 в месяц; братья и сёстры делят ¥3,000 с личным пределом ¥1,500. Дополнительное академическое образование даёт вычет ¥400 в месяц до 48 месяцев; определённые профессиональные квалификации — ¥3,600 в году получения. Расходы при серьёзном заболевании учитываются по итогам года: допустимые собственные расходы свыше ¥15,000 с пределом ¥80,000 не включены в этот месячный калькулятор.
Право и ограничения E · Обновленные суммы по уходу за детьми и пожилыми людьми -6 Пособия или специальные вычеты для иностранцев
Освобожденные льготы натурой
Текущая политика 31 дек. 2027- Жилье, питание и стирка
- Переезд и деловые поездки
- Отпуск работника на родину, языковая подготовка
- Образование детей
Специальные дополнительные вычеты
- Забота о детях и престарелых
- Продолжение образования
- Медицинские и жилищные категории
Соответствующие условиям иностранные резиденты выбирают один вариант на налоговый год. Не заявляйте оба.
Сравнить два варианта
Для льгот нужно выполнение применимых условий, разумный размер сумм и подтверждения, например подлинные счета и порядок возмещения расходов работодателем. Денежная надбавка не освобождается от налога автоматически. Выбранный вариант нельзя менять в течение налогового года. В калькуляторе укажите общий пакет до допустимых возмещений и используйте вариант льгот только для сумм, подтверждённых вашим консультантом по расчёту зарплаты. Денежная выплата на руки и возмещения показаны отдельно.
Официальное 2023 No 29 продление и избирательное правилоНерезидентная и трансграничная работа
Отсутствие домициля в Китае и пребывание менее 183 полных дней обычно означают помесячное налогообложение зарплаты из китайского источника. Внутренняя льгота 90 дней и освобождения трудового дохода по соглашениям имеют отдельные условия работодателя, плательщика, постоянного представительства и периода. Ни одно не применяется автоматически. Калькулятор считает всю введённую зарплату налогооблагаемой в Китае и не применяет льгот по соглашениям.
Официальная недомицилированная зарплата -7 Ежегодный бонусный выбор
До 31 декабря 2027 соответствующие условиям годовые разовые премии резидентов могут облагаться отдельно либо включаться в совокупный доход.
- Разделите бонус на 12, чтобы найти ежемесячную группу.
- Примените эту ставку ко всей премии и один раз вычтите месячный быстрый вычет.
- Сравните оба метода: скалы могут иметь значение.
Подробности и официальный источник →
9. Жилищный фонд
- Иностранные граждане могут вносить добровольный вклад в соответствии с местными правилами.
- В целом 5%–12% для каждой из сторон, в пределах взносов.
- Приемлемые взносы сокращают базу ИИТ-резидентов.
- Правила снятия и кредитования имеют отдельные условия.
Подробности и официальный источник →
10 Соглашения о социальном обеспечении
- Китай имеет соглашения с рядом стран.
- Только перечисленные схемы и подходящие периоды могут быть освобождены.
- Обычно требуется сертификат покрытия и локальная подача.
- Не автоматически, а отдельно от договоров о подоходном налоге.
Подробности и официальный источник →
11. Субсидия в районе Большого залива
- Сначала оплатите полный IIT; это условная скидка.
- Признанный за рубежом высококлассный или срочно необходимый талант.
- Право на участие, местные рабочие дни и окна приложений нуждаются в проверке.
- Не складывайте перекрывающиеся Цяньхай или рельеф Гетао.
Подробности и официальный источник →
Официальное руководство по применению Шэньчжэнь
Опубликованное руководство подачи на 2026 охватывает налог 2025 и некоторые дополнительные заявления за 2024. Приём с 1 января по 31 марта 2026 уже завершён. Не предполагайте срок подачи за налоговый 2026: ждите следующего официального уведомления. В руководстве применяется более 90 рабочих дней в Шэньчжэне, а неполные дни рабочего пребывания считаются за половину дня; это иной критерий, чем в счётчике материкового резидентства.
Что проверить на вашем payslip
- Валовая заработная плата и налогооблагаемые льготы
- Не облагаемые налогом возмещения и счета-фактуры
- Социальное страхование работников и жилищный фонд
- Годовой доход, вычеты и удерживаемый налог
- Правильное название паспорта и личность налогоплательщика
Распространенные ошибки
- Предполагая, что виза равна налоговому резидентству
- Подсчет дней частичного въезда/выезда как полных дней
- Использование 90-дневного или договорного освобождения автоматически
- Заявка на иностранные льготы и дополнительные вычеты вместе
- Обращение с денежным пособием как освобожденным без доказательств
- Игнорирование ежегодной выверки или подачи заявки на вылет
- Предполагать, что заработная плата, выплачиваемая иностранцами, всегда является иностранным источником
Перед подписанием предложения
- Зарплата и ежемесячные денежные средства против возмещения
- Удержание работодателя и ежегодная поддержка подачи заявок
- Уровень социального страхования и базы взносов
- Вклад жилищного фонда с обеих сторон
- Бонусное налогообложение и механизмы долевого участия
- Выборы пособий, счета-фактуры и политика работодателей
- Трансграничная работа, поездки и доходы
Официальные источники и журнал обновлений
- Закон о подоходном налоге с физических лиц ↗
- Полнодневные и шестилетние правила
- Специальные дополнительные вычеты ↗
- Зарубежные льготы 2027
- Ежегодная бонусная политика резидента
- Уведомление о медицинском вкладе Шэньчжэнь
- Шэньчжэнь Правила жилищного фонда
Другие источники, охват материала и авторство изображения
Недомицилированные правила оплаты труда - · Годовые правила подачи заявок · Обновленные вычеты для детей и пожилых людей · Ставка пенсионного работодателя · Руководство по субсидиям Шэньчжэнь GBA
Проверено 17 октября 2026. Калькулятор моделирует обычную зарплату с постоянными месячными суммами; он не устанавливает юридическое право и не охватывает долевое вознаграждение, зачёт иностранных налогов, льготы по соглашениям или субсидии.
Фотография из банка: Lhzss8, CC BY-SA 4.0Сцены с героями и документами генерируются редакционными иллюстрациями.
Правила: официальные источники● Расчет: ваши входные данные• Иллюстрация: предположения
Последний проверенный: 17 окт. 2026
8 Социальное страхование в Шэньчжэнь
Применяются разные базы и пределы взносов. Уточните ставки начислений за соответствующий месяц.
Подробности и официальный источник →