居民个人
- 在中国境内有税法住所，或在该日历年度内实际停留至少183个完整日。
- 全球收入范围；可适用税收协定及非税法住所人士的免税规定。
- 确认是否需要进行年度对账。
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官方渠道提及审核日期：2026年10月17日一般信息，非税务建议相关规则可能会发生变化。
请从您的身份状态开始。
您的税法住所决定了适用的相关规则。签证类型与税法住所并非同一概念。
税收居民居住天数计算器
在一个日历年度内，将中国大陆的完整工作日全部计入。支持多次出差。
仅输入日期时，入境日及离境日按不足整天处理。离境日留空，则计入截至昨天的完整日。未来停留为推算。
所得税计算器
普通工薪人员示例 · 人民币 · 每月金额固定
* 在中国境内有税法意义上的住所，也会构成中国税收居民。这是您所选的假设，并非法律认定。输入仅保留在本页，不会保存或分享财务及行程数据。
预估结果
基于上述收入假设的示例演示
¥1,310IIT的平均月薪资
¥15,720预计年度个人所得税税额
4.85%税前薪酬总额
¥20,790平均每月实得现金额
仅工资部分的示例。不包含税收协定、境外税收抵免、股权及补贴。
假设条件、奖金对比及差异核对
每月预扣税
薪资发放示例；奖金对比内容将单独列出
启用计算器即可查看预扣税表。
查看可查询的月度数据
1. 您是中国税务居民吗？
是否属于国内居民，需依据税法住所，或该日历年度内在大陆的实际居住满183天这一标准来判定。
1月1日183个完整日及以上12月31日
- 需计算完整的24小时日历日，部分到岗或离岗的日期不予计入。
- 税法住所指的是与户籍、家庭关系或经济利益相关的惯常居住地。
- 签证不等于税收居民身份。
请参阅关于税法住所的说明。
本天数计算器适用于在中国无住所者，内地指中国内地，单独在香港或澳门的日期不计入。不认定协定税收居民身份、工资来源或六年豁免。保留出入境记录，如两国都视您为居民，请寻求专业建议。
IIT Law ↗ · 官方的全日工作规则 ↗2. 正确解释的六年规则
仅向符合条件的非税法住所居民提供有限的免税额度，而非六年的免税期。
201920202021202220232024→ 2025
- 请查看当前年度之前的六年时间。
- 每人至少需在大陆工作183天，且任何一次缺勤天数均不得超过30天。
- 几次短途出差并不等同于一次长期离岗。
查看示例与时间线
计算不早于2019年起算。2019–2024连续六个符合条件的年度，最早会影响2025年。可适用豁免时，仅涉及由境外机构或个人支付的境外来源所得，并须备案。工作实际在中国境内完成的工资，即使境外支付，也可能属于中国来源所得。上方计数器无法判定这一跨年度情况。
官方示例与说明 ↗3. 年度综合所得纳税级距
| 应纳税所得额（人民币） | 费率 | 快速扣除项 |
|---|---|---|
| ≤ 36,000 | 3% | 0 |
| > 36,000 – 144,000 | 10% | 2,520 |
| > 144,000 – 300,000 | 20% | 16,920 |
| > 300,000 – 420,000 | 25% | 31,920 |
| > 420,000 – 660,000 | 30% | 52,920 |
| > 660,000 – 960,000 | 35% | 85,920 |
| > 960,000 | 45% | 181,920 |
税额 = 应纳税所得额 × 税率 − 速算扣除数
4. 年度对账
通常需要在次年的3月1日至6月30日期间进行纳税申报。
退税预扣税款过多
无变化。预扣税额与最终应纳税额一致
需缴纳更多税款。预扣税款过少
- 仔细核对所有收入、扣除项以及已预扣的税款。
- 请使用官方的个人所得税APP或税务门户网站。
逐步申报指南
居民在申报规则要求时办理综合所得汇算。截至2027年（含），符合条件者年度综合所得不超过¥120,000或补税不超过¥400时，通常不必仅为补税而办理汇算，仍受官方条件及例外限制。退税须申请；特殊情况及离境安排须另核实。
年度对账措施 ↗ · 2024–2027年度纳税申报减免政策 ↗5. 七项专项附加扣除
居民在符合相关条件的情况下，可扣除符合条件的应纳税额。
子女教育支出每名子女每月2,000元
3岁以下的儿童每名子女每月2,000元
继续教育每月400元，或符合条件的3,600元
重大疾病医疗支出符合条件的年度费用上限为80,000元人民币。
首套住房贷款利息每月1,000元
（深圳地区的）住房租金每月1,500元
养老护理3,000元；每人分享上限为1,500元
房租与房贷利息扣除不能同时享受。子女教育费用由父母双方平摊。
查看资格与限额
子女相关扣除可由父母一方按100%扣除，或双方各按50%扣除。赡养老人扣除适用于符合条件、年满60岁的父母：独生子女每月可扣¥3,000；兄弟姐妹合计分摊¥3,000，每人上限¥1,500。学历继续教育每月¥400，最长48个月；指定职业资格在取得证书当年扣除¥3,600。大病医疗按年度结算：合资格自付费用超过¥15,000的部分，最高扣除¥80,000，不纳入本月度计算器。
资格要求与限额 ↗ · 儿童及老人抚育费用标准已更新 ↗6. 外国人士专项附加扣除
免税实物福利
现行政策有效至2027年12月31日- 住房、餐饮及洗衣服务
- 搬迁及商务差旅
- 员工探亲假、语言培训
- 子女教育支出
专项附加扣除
- 子女抚养与老人赡养
- 继续教育
- 医疗与住房类项目
符合条件的外国居民在一个纳税年度内只能选择其中一种申报方式，不得同时申请两种。
比较这两种方案。
享受优惠须满足适用条件、金额合理，并有真实发票及雇主报销安排等证明。现金津贴不自动免税，所选办法在纳税年度内不可更改。在计算器中，应输入扣除合资格报销前的全额薪酬，仅对薪资顾问已确认的金额采用福利津补贴路径。到手现金及报销款分别显示。
2023年第29号官方延期与选择规则 ↗非居民及跨境工作
在中国无住所，且境内完整居住天数不足183天，通常按月对中国境内来源工资计税。国内90天减免规则及协定就业所得豁免，分别附有雇主、付款、常设机构及期间条件，均不自动适用。本计算器假设输入工资全额在中国应税，不适用协定减免。
官方非税法住所人士薪资规定 ↗7. 年终奖金选择
符合条件的居民年度一次性奖金可在2027年12月31日前选择单独计税，或并入综合所得计税。
- 将奖金除以12，即可得出对应的月度税级。
- 将该税率应用于全部奖金，并一次性扣除每月的速算扣除额。
- 对比这两种计算方法；细微差异可能会产生重要影响。
详情与官方来源 →
9. 住房公积金
- 外籍人士可根据当地规定自愿缴纳。
- 在缴费限额范围内，双方通常分别需缴纳5%至12%的税率。
- 符合条件的缴款可降低居民个人所得税的计税基数。
- 提款与贷款的规定各自适用不同的条件。
详情与官方来源 →
10. 社会保障协议
- 中国与多个国家签订了相关协议。
- 仅列明的薪酬方案及符合条件的期间方可享受免税待遇。
- 通常需要保险覆盖证明以及当地纳税申报文件。
- 并非自动执行，且与所得税协定无关。
详情与官方来源 →
11. 粤港澳大湾区补贴
- 首先需全额缴纳IIT税款，此为有条件的退税。
- 仅限获得认可的海外高端人才或急需人才。
- 资格要求、当地工作日以及申请期限均需核实。
- 不得同时叠加适用前海或河套地区的税收优惠。
详情与官方来源 →
官方深圳申请指南 ↗
已公布的2026年申请指南涵盖2025年度税款及部分2024年度补充申请，2026年1月1日至3月31日窗口已关闭。不要猜测2026纳税年度申请窗口，应留意下一份官方通知。指南采用超过90个深圳工作日，并将不足整天的深圳工作停留按半天计；这与内地税收居民天数计算不同。
工资条上需要核对的内容
- 税前工资及应税福利
- 免税报销金额与发票
- 员工社会保险与住房公积金
- 截至目前的收入、扣除项及预扣税额
- 请核对护照姓名及纳税人身份信息是否正确。
常见错误
- 假设签证等同于税务居住地。
- 将部分入职/离职天数计为完整天数
- 自动适用90天免税期或条约免税规定
- 不得同时申请境外福利与额外扣除。
- 在缺乏相关证明的情况下，将现金津贴视为免税项目。
- 忽略年度纳税申报表核对或离职申报。
- 假设由境外支付的薪资始终属于境外所得。
在签署录用通知之前
- 薪资与月度现金报酬，相较于报销金额
- 雇主代扣代缴及年度纳税申报协助服务
- 社会保险档次与缴费基数
- 双方缴纳的住房公积金
- 奖金征税及股权安排
- 福利选择、发票及雇主政策
- 跨境工作、出差及收入相关事项
官方来源与更新日志
更多数据来源、适用范围及图片版权信息
非税法住所人士的薪资规则 ↗ · 年度纳税申报规则 ↗ · 已更新子女及赡养老人扣除标准 ↗ · 养老金雇主缴纳比例 ↗ · 深圳大湾区补贴指南 ↗
核对日期：2026年10月17日。计算器按每月金额不变的常规工资建模，不认定法律资格，也不涵盖股权报酬、境外税收抵免、协定减免或补贴。
银行照片： Lhzss8, CC BY-SA 4.0。首屏及文件场景为生成的编辑示意插图。
● 规则：官方来源● 已计算：根据您的输入结果● 示例：假设条件
最后核查：2026年10月17日
8. 深圳的社保缴纳
不同的缴费基数与上限适用。请确认相应月份的薪资税率。
详情与官方来源 →